Epargne retraites défiscalisée : PERP, PERCO et contrat Madelin

Epargne retraites défiscalisée : PERP, PERCO et contrat Madelin

Les épargnes retraites sont l'assurance de bénéficier de revenus complémentaires après des années de travail. Les solutions d'épargne sont nombreuses et il est possible d'opter pour une épargne retraite défiscalisée. Ces contrats, qui, pour compenser l'"effet tunnel" disponible à la retraite, bénéficient de mesures fiscales avantageuses.

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Le PERP pour diversifier les avantages fiscaux

Une chose rapproche les contrats d'épargne retraite défiscalisée : l'effet tunnel. En effet, sauf en cas de force majeure, la plupart d'entre eux n'accordent la possibilité de déblocage du capital qu'au moment de la retraite. En ce moment-là, l'épargne constituée sera reversée sous forme de rente défiscalisée ou de capital. Seul le PERP permet une sortie en capital, pour une partie de l'épargne.

Les plans d'épargne retraite peuvent bénéficier, soit d'avantages fiscaux à l'entrée de contrat, soit à l'échéance, soit dans les deux cas. Le contrat PERP est un produit largement commercialisé par la plupart des banques en France. Avec cette solution, le souscripteur peut déduire les versements sur son épargne de son revenu imposable. Le taux fixé pour cette déduction est plafonné à 10 % de ses revenus professionnels et concerne l'année n-1, c'est-à-dire sur les revenus de 2014 pour l'année fiscale de 2016. Le plafond de déduction est toutefois fixé à 30.432 euros.

Le PERP est également une bonne solution d'épargne pour une personne fortement imposée. Toutefois, son économie fiscale sera proportionnellement plus intéressante si elle décide de ne pas trop mettre sur le PERP. Par exemple, si elle fait une épargne de 8550 euros, elle peut bénéficier d'une économie d'impôt de 2000 euros. Toutefois, si elle verse sur son épargne une somme de 5600 euros, son économie sera de 1700 euros, proportionnellement plus avantageuse.

Par ailleurs, une épargne sur PERP est exonérée d'ISF pour les personnes concernées. Mais son principal attrait concerne la possibilité d'utiliser les excédents fiscaux disponibles des trois années précédentes. Ils restent déductibles dans le cadre du PERP selon les indications portées sur le dernier avis d'imposition. Cet avantage peut être cumulé si le conjoint a également souscrit au même contrat.

Le PERCO : les intérêts non fiscalisés

Un contrat d'épargne retraite défiscalisée PERCO est destiné aux salariés d'entreprise qui adoptent un régime PEE ou un quelconque plan d'épargne salariale. Il a été renforcé dernièrement par la loi Macron qui incite particulièrement les entreprises à adopter un tel régime. Le salarié peut bénéficier, d'une prime d'intéressement sur son épargne. Dans certains cas, l'employeur peut également ajouter un abondement à l'épargne, plafonné à 6086 euros.

Le contrat PERCO est également concerné par l'effet tunnel et ne bénéficie d'aucune mesure de déduction fiscale, même si les intérêts générés ne sont pas fiscalisés. Toutefois, l'avantage fiscal qui concerne ce contrat entre en vigueur à l'avènement de la retraite. En effet, l'épargnant peut bénéficier d'un capital exonéré d'impôt ou des rentes viagères qui lui sont versées à vie, avec un faible taux d'imposition.

Le Contrat Madelin pour les TNS

La grande majorité des solutions d'épargne retraite concernent les travailleurs salariés. Par contre, le contrat Madelin est une solution d'épargne retraite défiscalisée spécialement conçue pour les travailleurs non salariés, ou TNS.

Le premier avantage dont un TNS peut bénéficier en réalisant une épargne sur ce genre de contrat est la possibilité de déduire de ses bénéfices de l'année en cours le montant de ses cotisations d'épargne. Les plafonnements appliqués sur cette déduction sont de 10 % sur les bénéfices et huit fois le plafond du PASS de l'année.

Par ailleurs, il peut ramener ce plafond à 15 % de ses bénéfices si ces derniers sont entre la fourchette entre un PASS et huit PASS. De cette façon, pour l'année 2016, un TNS peut réaliser jusqu'à 70.374 euros de déduction fiscale sur ses bénéfices.

Un contrat Madelin peut également être cumulé avec un contrat PERP pour optimiser les avantages fiscaux. Pour trouver un contrat d'épargne retraite qui concorde avec vos objectifs, vous pouvez visiter le site internet du courtier en ligne BoursedesCrédits.

 

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