Plafond PERP

Plafond PERP

Le PERP ou Plan Epargne Retraite Populaire s'inscrit dans la lignée des placements réglementés censés aider à préparer la vie après la cessation de travail. Ce dispositif possède ses propres particularités, dont un plafond bien déterminé, une fiscalité propre et un fonctionnement semblable, mais pas identique à celui de l'assurance-vie.

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Fonctionnement du PERP

Le Plan épargne retraite populaire se veut être un placement à long terme accessible à tous les épargnants français ou résidant en France. Ce dispositif offre à son titulaire la possibilité de bénéficier après son départ à la retraite d'un revenu supplémentaire plus ou moins conséquent en complément de sa pension.Ce revenu lui est versé soit sous forme de rente viagère chaque mois, soit sous forme de capital. Cette seconde option de sortie s'applique uniquement à une part équivalant à 20 % des fonds capitalisés sur le PERP.

La souscription à ce produit de placement se fait auprès des banques, des compagnies d'assurance et des organismes de mutuelle ou de prévoyance. Même si les personnes au chômage peuvent y prétendre, cette offre s'adresse principalement aux salariés et autres personnes en activité. La souscription d'un PERP revient en quelque sorte à souscrire une assurance-vie, à quelques différences près. Comme l'assurance-vie, il s'agit d'un produit d'épargne dont les rémunérations varient selon les établissements bancaires.

Aussi réglementé soit-il, ce produit possède des caractéristiques très différentes selon les banques dans lesquelles il est souscrit. Tout comme l'assurance-vie, l'épargnant a la possibilité d'effectuer des versements réguliers ou libres sur son compte. Ces versements peuvent être diminués, augmentés ou interrompus selon les minimums exigés par l'organisme et le contrat signé. La seule différence à ce niveau avec l'assurance-vie est simple : le titulaire n'a pas l'obligation de faire de versements sur son compte, hormis le dépôt initial, s'il le souhaite.

Le PERP se veut aussi être un produit d'épargne qui ne peut être clôturé. La seule possibilité de se désengager auprès d'une banque consiste à demander un transfert du plan vers un autre établissement bancaire, la transaction occasionnant des frais plus ou moins élevés.

La fiscalité et le plafond PERP

Les notions de fiscalité et de plafond PERP sont indissociables. Dès le départ, ce plan est doté par le législateur d'un mécanisme de défiscalisation visant à inciter les Français à y placer leurs économies, au moins jusqu'à leur départ à la retraite. Le PERP propose ainsi une déduction d'impôt sur les versements réalisés sur ce produit d'épargne. Les versements bénéficiant de cette déduction ne peuvent pas excéder 10 % du revenu imposable, cette déduction étant appliquée après un abattement de 10 % correspondant aux frais professionnels.

La déduction d'impôt ne peut pas pour autant dépasser une limite équivalant à 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale. Ce mécanisme de plafond PERP favorise les épargnants qui héritent d'une tranche d'imposition élevée : ainsi plus le titulaire du plan est imposé, plus importantes sont les économies d'impôt qu'il réalise.

A noter que le plafond de 10 % inclut également les montants réglés par l'épargnant pour le compte d'autres régimes spéciaux, comme les contrats collectifs du type PERCO (pour les salariés), le contrat Préfon (pour les fonctionnaires) et le régime Madelin pour les travailleurs non salariés.

Au moment de la sortie du PERP, la rente versée à l'épargnant est assujettie aux impôts applicables aux retraites et aux pensions. L'assiette fiscale est différente si le titulaire opte pour une sortie en capital. Dans ce cas, il peut choisir entre le dispositif du quotient applicable aux revenus exceptionnels et le prélèvement de 7,5 %. Ces avantages fiscaux constituent le principal intérêt de ce contrat.

D'autres plans réglementés et produits d'épargne tout aussi intéressants sont néanmoins disponibles sur le marché. Vous trouverez ces produits avec l'aide du courtier en ligne Boursedescredits.com.

 

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