Budget de trésorerie

Le budget de trésorerie est un tableau de bord permettant de prévoir l'évolution de l'offre et de la demande en trésorerie d'une entreprise sur une période donnée. Cet outil prend en compte, non seulement les flux de trésorerie existants et connus, mais aussi l'ensemble des dépenses et des recettes que l'entreprise prévoit d'engager ou d'encaisser sur la période donnée.

Parmi les flux de trésorerie considérés figurent entre autres les investissements en R&D, les frais généraux, les provisions et les paiements des fournisseurs et des créanciers. L'analyse préventive des dépenses de l'entreprise lui permet d'anticiper leurs impacts sur ses activités et d'adopter en conséquence les décisions susceptibles d'optimiser son résultat financier.