Définition - Cash plan
Écrit par Etienne NICOLAS,
Le cash plan, ou plan de trésorerie en français, est un tableau prévisionnel qui recense l'ensemble des encaissements et des décaissements attendus sur une période donnée, permettant d'anticiper l'évolution du solde de trésorerie d'une entreprise semaine par semaine ou mois par mois.
Le cash plan constitue l'outil de pilotage central de la gestion de trésorerie. Il détaille de manière chronologique toutes les entrées d'argent prévisibles (règlements clients, subventions, produits financiers, apports en capital) et toutes les sorties de fonds anticipées (paiements fournisseurs, salaires et charges sociales, échéances de crédit, impôts, loyers, investissements). Le solde net de chaque période permet de détecter à l'avance les éventuels creux de trésorerie ou les excédents de liquidités.
L'horizon du cash plan varie selon les besoins de l'entreprise. Un plan à court terme (hebdomadaire ou mensuel) assure le suivi opérationnel quotidien de la trésorerie. Un plan à moyen terme (trimestriel ou annuel) s'intègre dans le budget prévisionnel et la stratégie financière. Le cash plan est un document évolutif, régulièrement mis à jour au fur et à mesure de la réalisation effective des flux.
Le cash plan est un document incontournable dans le cadre d'une création d'entreprise, d'une demande de financement bancaire ou d'un suivi de redressement, car il démontre la capacité de l'entreprise à gérer ses liquidités et à faire face à ses engagements.
Exemple de cash plan
Une PME établit un cash plan mensuel sur six mois. En mars, elle prévoit 80 000 € d'encaissements clients et 95 000 € de décaissements (fournisseurs, salaires, échéance de prêt). Le solde prévisionnel fait apparaître un déficit de 15 000 €. Le trésorier anticipe ce creux en négociant une facilité de caisse auprès de sa banque, évitant ainsi tout incident de paiement.
À retenir
- Le cash plan est un tableau prévisionnel des encaissements et décaissements d'une entreprise.
- Il permet d'anticiper les creux et les excédents de trésorerie.
- Il est établi à court terme (semaine, mois) ou à moyen terme (trimestre, année).
- C'est un outil indispensable pour la gestion quotidienne et les demandes de financement.
