Définition - CAT

Le sigle CAT désigne le compte à terme, un produit d'épargne bancaire dans lequel le titulaire dépose une somme d'argent bloquée pendant une durée définie à l'avance, en échange d'une rémunération à taux fixe ou variable généralement supérieure à celle des livrets d'épargne classiques.

Le fonctionnement du compte à terme repose sur un engagement réciproque. L'épargnant s'engage à ne pas retirer ses fonds avant l'échéance convenue (un mois, trois mois, six mois, un an ou davantage), et la banque s'engage à rémunérer ce dépôt à un taux garanti. Plus la durée de blocage est longue, plus le taux proposé est généralement élevé. En cas de retrait anticipé, des pénalités s'appliquent sous forme de réduction du taux d'intérêt servi.

Le CAT ne comporte aucun risque en capital : le déposant est assuré de récupérer l'intégralité de sa mise initiale à l'échéance, majorée des intérêts. Les dépôts sont couverts par le Fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) à hauteur de 100 000 € par déposant et par établissement. Sur le plan fiscal, les intérêts perçus sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % ou, sur option, au barème progressif de l'impôt sur le revenu.

Le CAT constitue une alternative de placement pour les épargnants disposant de liquidités dont ils n'ont pas besoin à court terme et recherchant une rémunération sans risque.

Exemple de CAT

Un épargnant place 30 000 € sur un compte à terme de 12 mois à un taux fixe de 3,5 %. À l'échéance, il perçoit 1 050 € d'intérêts bruts, sur lesquels 315 € sont prélevés au titre du PFU de 30 %. Il récupère ses 30 000 € de capital plus 735 € d'intérêts nets.

À retenir

• Le CAT (compte à terme) est un dépôt bancaire bloqué pour une durée définie à un taux garanti.
• La rémunération est généralement supérieure à celle des livrets, en contrepartie du blocage des fonds.
• Le capital est garanti et couvert par le FGDR jusqu'à 100 000 € par déposant.
• Les intérêts sont soumis au PFU de 30 % ou au barème progressif sur option.