Définition - Crédit de Caisse
Écrit par Ouafâa MACHRI,
Le crédit de caisse est une autorisation de découvert accordée par une banque à une entreprise ou un particulier, lui permettant de rendre son compte débiteur dans la limite d'un plafond et d'une durée convenus. Il finance les besoins de trésorerie à très court terme liés aux décalages entre encaissements et décaissements.
Le crédit de caisse est un concours bancaire à durée indéterminée, utilisable librement par le client dans la limite du montant autorisé. Les intérêts (agios) sont calculés quotidiennement sur le solde débiteur effectif et facturés trimestriellement. Le taux est généralement plus élevé que celui des crédits à moyen terme, car le crédit de caisse est un financement souple et non adossé à un actif spécifique.
Le crédit de caisse se distingue de la facilité de caisse (autorisation ponctuelle de quelques jours) et du découvert occasionnel (tolérance non contractualisée). La banque peut y mettre fin à tout moment moyennant un préavis de 60 jours, sauf comportement gravement répréhensible. En cas de dépassement du plafond autorisé, des commissions d'intervention et des frais de forçage peuvent être facturés.
À retenir
- Le crédit de caisse autorise un découvert dans la limite d'un plafond pour financer les besoins de trésorerie.
- Les intérêts sont calculés quotidiennement sur le solde débiteur effectif.
- La banque peut y mettre fin avec un préavis de 60 jours.
