Définition - Crédit de mobilisation

Le crédit de mobilisation est un financement à court terme par lequel une entreprise obtient des liquidités immédiates en cédant ou en remettant à sa banque des créances commerciales (factures, effets de commerce) qu'elle détient sur ses clients, avant leur échéance de paiement.

Ce mécanisme permet à l'entreprise de transformer ses créances en trésorerie disponible sans attendre le règlement effectif par ses clients, réduisant ainsi son besoin en fonds de roulement. Le crédit de mobilisation se décline sous plusieurs formes. L'escompte commercial consiste à remettre à la banque une lettre de change ou un billet à ordre en échange de leur montant diminué des agios. La cession Dailly permet de céder un lot de créances professionnelles par bordereau simplifié. L'affacturage transfère les créances à un factor qui en assure le financement, la gestion et éventuellement la garantie contre les impayés. Dans tous les cas, la banque ou le factor avance les fonds et se rembourse à l'échéance des créances. Le coût du crédit de mobilisation comprend les intérêts débiteurs, les commissions de service et, le cas échéant, une commission de garantie.

Exemple de crédit de mobilisation

Une PME dispose de 150 000 € de factures à 60 jours. Elle les remet à sa banque via une cession Dailly et reçoit immédiatement 147 000 €, la différence correspondant aux agios. La banque encaissera les factures à leur échéance.

À retenir

• Le crédit de mobilisation transforme des créances commerciales en trésorerie immédiate.
• Il se décline en escompte, cession Dailly et affacturage.
• Il réduit le besoin en fonds de roulement de l'entreprise.