Définition - Dette à court terme

Une dette à court terme est une dette dont l'échéance de remboursement est inférieure à un an.

Figurant au passif du bilan, elle regroupe l'ensemble des obligations financières qu'une entreprise ou un particulier doit honorer à brève échéance. Pour une entreprise, les dettes à court terme comprennent notamment les dettes fournisseurs, les découverts bancaires, les crédits de trésorerie, les dettes fiscales et sociales ou la part des emprunts à long terme exigible dans l'année. Elles servent généralement à financer le cycle d'exploitation et les besoins de trésorerie courants. La dette à court terme s'oppose à la dette à long terme, dont l'échéance dépasse un an. Sa bonne gestion est essentielle pour préserver la liquidité : l'entreprise doit disposer de ressources suffisantes pour rembourser ces dettes à temps et éviter les tensions de trésorerie. Le rapport entre dettes à court terme et actifs disponibles est analysé à travers des ratios de liquidité.

À retenir

• Une dette à court terme a une échéance de remboursement inférieure à un an.
• Elle inclut dettes fournisseurs, découverts, crédits de trésorerie et dettes fiscales et sociales.
• Elle finance généralement le cycle d'exploitation et les besoins de trésorerie courants.
• Elle s'oppose à la dette à long terme et influence la liquidité de l'entreprise.