Définition - Echelle d'intérêt

L'échelle d'intérêt est un document bancaire qui détaille, jour par jour, les soldes successifs d'un compte courant en dates de valeur, afin de calculer les intérêts débiteurs (agios) dus par le titulaire du compte en cas de découvert.

Ce relevé présente chronologiquement chaque mouvement du compte avec sa date de valeur, le solde résultant et le nombre de jours pendant lesquels ce solde est resté en vigueur. Les intérêts sont calculés en multipliant chaque solde débiteur par le nombre de jours correspondant et par le taux d'intérêt applicable, puis en divisant par 365. L'échelle d'intérêt est généralement établie trimestriellement.

Elle permet au titulaire du compte de vérifier le calcul des agios facturés par la banque et de s'assurer que les dates de valeur appliquées sont conformes à la réglementation. En France, les règles relatives aux dates de valeur sont encadrées par la loi, limitant les décalages que les banques peuvent appliquer entre la date d'opération et la date de valeur.

Exemple d'échelle d'intérêt

Un compte affiche un solde débiteur de 1 000 euros pendant 10 jours, puis de 500 euros pendant 5 jours, avec un taux de 14 %. Les intérêts sont : (1 000 x 10 x 14 % / 365) + (500 x 5 x 14 % / 365) = 3,84 + 0,96 = 4,80 euros d'agios pour la période.

À retenir

• L'échelle d'intérêt détaille les soldes quotidiens en dates de valeur pour calculer les agios d'un compte courant.
• Elle permet de vérifier le montant des intérêts débiteurs facturés par la banque.
• Elle est généralement établie trimestriellement.