Définition - Epargne-pension
Écrit par Arsalain EL KESSIR,
L'épargne-pension est un dispositif d'épargne individuelle à long terme destiné à compléter la pension légale de retraite, principalement développé en Belgique et au Luxembourg, offrant un avantage fiscal significatif sous forme de réduction d'impôt sur les versements effectués.
En Belgique, l'épargne-pension permet aux contribuables de verser annuellement un montant plafonné (1 020 € pour une réduction d'impôt de 30 %, ou 1 310 € pour une réduction de 25 % - montants 2024) dans un fonds d'épargne-pension (OPCVM dédié géré par une banque) ou un contrat d'assurance épargne-pension (branche 21 ou branche 23 auprès d'un assureur). Les fonds sont investis selon un profil choisi par l'épargnant (défensif, équilibré, dynamique) et bloqués jusqu'à l'âge de la retraite.
À l'échéance, le capital constitué est soumis à une taxe anticipative de 8 % prélevée à 60 ans sur le capital théorique reconstitué, après quoi les versements ultérieurs et les rendements restent acquis sans taxation supplémentaire. Un retrait avant 60 ans entraîne une taxation pénalisante de 33 %. En France, l'équivalent fonctionnel est le plan d'épargne retraite (PER), qui offre une déduction fiscale des versements à l'entrée et une imposition à la sortie. L'épargne-pension est l'un des placements les plus populaires en Belgique, souscrit par plusieurs millions de contribuables.
À retenir
- L'épargne-pension est un dispositif belge de retraite complémentaire avec réduction d'impôt à l'entrée.
- Les fonds sont investis en OPCVM ou en assurance et bloqués jusqu'à la retraite.
- Une taxe anticipative de 8 % est prélevée à 60 ans ; un retrait anticipé est pénalisé à 33 %.
