Définition - Equilibrage des comptes
Écrit par Etienne NICOLAS,
L'équilibrage des comptes est une technique de gestion de trésorerie consistant à transférer automatiquement des fonds entre les différents comptes bancaires d'une entreprise ou d'un groupe, afin de centraliser les excédents, couvrir les déficits et optimiser la position de trésorerie globale.
L'équilibrage peut être réalisé quotidiennement par des virements automatiques entre les comptes d'une même société (équilibrage interne) ou entre les comptes de plusieurs filiales d'un groupe (cash pooling). Il prend deux formes principales : le nivellement (zero balancing), qui ramène chaque compte à un solde nul en transférant l'intégralité des fonds vers un compte centralisateur, et l'équilibrage par seuil (target balancing), qui ne transfère que les montants dépassant un solde cible prédéfini.
Cette technique permet de réduire les frais financiers en limitant le recours au découvert sur les comptes débiteurs, de rémunérer les excédents de trésorerie en les concentrant sur un compte productif et de simplifier le pilotage de la trésorerie du groupe.
À retenir
- L'équilibrage des comptes transfère automatiquement des fonds pour optimiser la trésorerie.
- Il se décline en nivellement (zero balancing) et équilibrage par seuil (target balancing).
- Il réduit les frais de découvert et améliore la rémunération des excédents.
