Définition - Mobilisation de créances
Écrit par Ouafâa MACHRI,
La mobilisation de créances est une technique de financement à court terme par laquelle une entreprise obtient des liquidités auprès de sa banque en lui cédant ou en lui remettant en garantie des créances qu'elle détient sur ses clients, avant leur échéance de paiement.
Les principaux instruments de mobilisation de créances sont l'escompte (remise d'un effet de commerce à la banque contre avance immédiate), l'affacturage (cession de factures à un factor qui en assure le recouvrement), la cession Dailly (cession de créances professionnelles par bordereau) et le nantissement de créances. Chacun offre un degré différent de transfert du risque et de souplesse d'utilisation.
La mobilisation de créances permet à l'entreprise d'améliorer sa trésorerie sans attendre le règlement de ses clients. Elle transforme des créances à terme en liquidités immédiates, réduisant le besoin en fonds de roulement. Le coût comprend les intérêts sur l'avance, les commissions bancaires et, dans le cas de l'affacturage, une commission de gestion.
À retenir
- La mobilisation de créances transforme des créances clients en liquidités immédiates.
- Les principaux instruments sont l'escompte, l'affacturage, la cession Dailly et le nantissement.
- Elle améliore la trésorerie et réduit le besoin en fonds de roulement.
