Définition - Patrimoine
Écrit par Arsalain EL KESSIR,
Le patrimoine est l'ensemble des biens, droits et obligations d'une personne physique ou morale, évalués à un moment donné. Il comprend les actifs (ce que l'on possède) diminués des passifs (ce que l'on doit), le solde constituant le patrimoine net.
Le patrimoine se décompose en plusieurs catégories. Le patrimoine immobilier comprend les biens fonciers et bâtis (résidence principale, investissements locatifs, terrains). Le patrimoine financier regroupe les comptes bancaires, les placements (assurance vie, PEA, PER, comptes-titres), les participations dans des sociétés et les créances. Le patrimoine professionnel inclut les fonds de commerce, les outils de travail et les droits de propriété intellectuelle.
La gestion de patrimoine vise à optimiser la constitution, la protection, la valorisation et la transmission de ces actifs, en tenant compte des objectifs personnels, de la fiscalité et de la situation familiale. Le patrimoine net est la base de calcul de l'impôt sur la fortune immobilière (IFI) pour sa composante immobilière au-delà de 1,3 million d'euros.
À retenir
- Le patrimoine est l'ensemble des biens et droits d'une personne, diminué de ses dettes.
- Il se compose de patrimoine immobilier, financier et professionnel.
- Sa composante immobilière nette est soumise à l'IFI au-delà de 1,3 million d'euros.
