Définition - Plan de financement

Le plan de financement est un tableau prévisionnel qui recense, sur plusieurs exercices, l'ensemble des besoins financiers d'une entreprise et les ressources qu'elle prévoit de mobiliser pour les couvrir. Il vérifie l'équilibre financier du projet ou de l'activité.

Les besoins comprennent les investissements (immobilisations corporelles, incorporelles, financières), la variation du besoin en fonds de roulement, les remboursements d'emprunts et les distributions de dividendes. Les ressources comprennent la capacité d'autofinancement (bénéfice + amortissements), les augmentations de capital, les nouveaux emprunts, les cessions d'actifs et les subventions.

Le plan de financement est un outil indispensable lors de la création d'entreprise, d'un projet d'investissement ou d'une demande de crédit bancaire. La banque l'examine pour évaluer la viabilité financière du projet et la capacité de remboursement de l'emprunteur. Un plan équilibré montre que les ressources couvrent les besoins chaque année, avec une trésorerie nette positive.

À retenir

• Le plan de financement confronte les besoins et les ressources financières prévisionnels sur plusieurs exercices.
• Il vérifie l'équilibre financier du projet et la capacité de remboursement.
• Il est indispensable pour toute demande de crédit bancaire ou création d'entreprise.