Définition - PNB

Le PNB (produit net bancaire) est l'indicateur de référence mesurant l'ensemble des revenus nets d'un établissement bancaire, équivalent du chiffre d'affaires pour une entreprise non financière. Il représente la différence entre les produits d'exploitation bancaire et les charges d'exploitation bancaire.

Le PNB se compose de trois grandes sources de revenus. La marge nette d'intérêt (différence entre les intérêts perçus sur les crédits et les intérêts versés sur les dépôts et emprunts) constitue le coeur du PNB des banques de détail. Les commissions nettes (frais de tenue de compte, commissions sur moyens de paiement, commissions de courtage, commissions de gestion d'actifs) forment la deuxième composante. Les gains nets sur opérations de marché (trading, portefeuille de négociation, opérations de change) complètent le PNB des banques disposant d'activités de marché.

Le PNB permet de mesurer la capacité d'une banque à générer des revenus avant déduction des charges de fonctionnement (frais de personnel, charges générales), du coût du risque (provisions pour créances douteuses) et de l'impôt. Le coefficient d'exploitation (charges de fonctionnement / PNB) est le ratio clé de rentabilité opérationnelle bancaire : plus il est bas, plus la banque est efficiente. Le PNB est publié dans les résultats trimestriels et annuels des établissements bancaires.

À retenir

• Le PNB est le principal indicateur de revenus d'une banque, équivalent du chiffre d'affaires.
• Il combine marge d'intérêt, commissions nettes et gains sur opérations de marché.
• Le coefficient d'exploitation (charges / PNB) mesure l'efficience opérationnelle de la banque.