Définition - Position patrimoniale
Écrit par Etienne NICOLAS,
La position patrimoniale est la photographie de l'ensemble des actifs et des passifs d'une personne physique ou morale à un instant donné. Elle permet d'évaluer le patrimoine net, c'est-à-dire la richesse réelle du détenteur après déduction de ses dettes.
La position patrimoniale d'un particulier comprend ses actifs immobiliers (résidence principale, investissements locatifs), ses actifs financiers (comptes bancaires, assurance vie, PEA, PER, comptes-titres), ses actifs professionnels (fonds de commerce, participations) et ses biens mobiliers. Le passif regroupe les emprunts immobiliers, les crédits à la consommation et toute autre dette.
L'établissement régulier de la position patrimoniale est essentiel pour la gestion de patrimoine : elle permet d'évaluer la diversification, d'identifier les déséquilibres (concentration excessive sur un seul type d'actif), de planifier la transmission et de vérifier le respect des seuils fiscaux (IFI au-delà de 1,3 million d'euros de patrimoine immobilier net).
À retenir
- La position patrimoniale est l'inventaire complet des actifs et passifs à un instant donné.
- Le patrimoine net correspond aux actifs diminués des dettes.
- Son suivi régulier est essentiel pour la gestion, la diversification et la planification de la transmission.
