Définition - Produit net bancaire
Écrit par Etienne NICOLAS,
Le produit net bancaire (PNB), ou Net Banking Income en anglais, est le principal indicateur de revenus d'une banque. Il mesure la marge dégagée par l'ensemble des activités bancaires après déduction du coût des ressources.
Le PNB se compose de la marge d'intérêt (différence entre intérêts perçus sur les crédits et intérêts versés sur les dépôts et emprunts), des commissions nettes (frais de tenue de compte, commissions de gestion d'actifs, commissions sur moyens de paiement) et des gains nets sur opérations de marché. Il est l'équivalent bancaire de la marge brute d'une entreprise commerciale.
Le PNB sert de point de départ au calcul du résultat d'exploitation bancaire, après déduction des charges générales d'exploitation (frais de personnel, charges informatiques) et du coût du risque (provisions pour créances douteuses). Le coefficient d'exploitation (charges / PNB) mesure l'efficacité opérationnelle de la banque : plus il est bas, plus la banque est efficace.
À retenir
- Le PNB mesure les revenus nets d'une banque : marge d'intérêt, commissions et gains de marché.
- Il est l'équivalent de la marge brute pour une entreprise commerciale.
- Le coefficient d'exploitation (charges / PNB) mesure l'efficacité opérationnelle de la banque.
