Ratios de liquidité

Pour déterminer si les finances d'une entreprise lui permettront de rembourser ses dettes à court terme, on mesure ses liquidités actuelles ajoutées à celles dont elle disposera au cours de l'année à venir.

Les deux principaux ratios de liquidité sont le ratio de liquidité générale (c'est l'actif circulant divisé par le passif circulant), et le ratio de liquidité immédiate (c'est le ratio de liquidité générale, déduction faite des stocks et du passif à court terme).

Les ratios de liquidité prennent en compte, d'une part ses engagements et ses dettes y compris fiscales, et d'autre part sa trésorerie et les créances qu'elle détient.