Assurance vie : comment optimiser la transmission après 70 ans
Lorsque le titulaire d'un contrat d'assurance vie atteint 70 ans, les règles fiscales qui encadrent la transmission de son épargne évoluent. Les dépôts réalisés au-delà de cet âge bénéficient d'un cadre fiscal moins favorable. Pour continuer à profiter d'une optimisation patrimoniale, il peut donc être judicieux d'ouvrir un contrat spécifiquement destiné aux versements effectués après cet anniversaire.
Le rôle déterminant de l'âge dans la fiscalité successorale
Dans le cadre d'une succession, l'assurance vie reste un outil de transmission particulièrement intéressant. Son attrait réside principalement dans son régime fiscal avantageux, tant pour les retraits après huit ans de détention que pour le transfert du capital aux héritiers. Toutefois, le cap des 70 ans modifie sensiblement ces avantages pour les bénéficiaires désignés.
Avant 70 ans, les sommes placées permettent aux héritiers de profiter d'un abattement fiscal de 152 500 € chacun (capital et intérêts inclus). Autrement dit, en dessous de ce seuil, aucun droit de succession n'est dû.
Après 70 ans, les règles changent : seuls les premiers 30 500 € versés profitent d'une exonération, à partager entre l'ensemble des bénéficiaires. Les montants excédentaires sont soumis aux droits de succession, mais uniquement sur les primes elles-mêmes. Les intérêts générés, eux, ne sont pas taxés.
Pourquoi ouvrir un nouveau contrat après 70 ans ?
Face à ces contraintes fiscales, une solution consiste à ouvrir un nouveau contrat d'assurance vie après 70 ans. Cette stratégie permet de mieux organiser la transmission, notamment lorsqu'il s'agit de protéger les héritiers réservataires. Elle offre également davantage de flexibilité dans la gestion patrimoniale et permet de distinguer les versements réalisés avant et après l'âge pivot.
Ainsi, même si la fiscalité est moins avantageuse, l'assurance vie conserve son rôle central dans la préparation d'une succession et peut continuer à représenter un levier efficace pour transmettre un patrimoine dans de bonnes conditions.
