Pourquoi anticiper un retrait sur son assurance vie avant 2026
À l'approche de la fin d'année, de nombreux épargnants se tournent vers leur assurance vie pour optimiser leur fiscalité. Un retrait partiel effectué dans les temps permet de bénéficier d'un abattement annuel, à condition de respecter certaines échéances et formalités.
Une opportunité fiscale limitée dans le temps
Les contrats d'assurance vie ouverts depuis plus de huit ans offrent un avantage fiscal annuel sur les gains retirés. Jusqu'au 31 décembre 2025, il est possible de bénéficier d'un abattement de 4 600 euros pour une personne seule, ou de 9 200 euros pour un couple soumis à imposition commune.
Ce mécanisme concerne uniquement la part d'intérêts comprise dans le rachat partiel. En revanche, l'abattement non utilisé avant la fin de l'année est définitivement perdu et ne peut en aucun cas être reporté sur l'exercice suivant.
Des assureurs fortement sollicités en décembre
Chaque fin d'année, les assureurs constatent une forte hausse des demandes de rachat partiel. En décembre, cet afflux s'accentue encore, les épargnants cherchant à tirer parti de l'abattement fiscal avant le changement d'année civile.
Cette concentration des demandes entraîne mécaniquement un allongement des délais de traitement. Les professionnels recommandent donc d'anticiper la démarche et, dans la mesure du possible, de transmettre la demande avant le 20 décembre afin d'éviter tout risque de dépassement de délai.
Délais et modalités pratiques à anticiper
Les démarches peuvent être réalisées par courrier ou en ligne. La procédure dématérialisée reste la plus rapide, car elle repose sur des circuits automatisés. À l'inverse, une demande papier nécessite un traitement manuel plus long.
Pour éviter tout blocage, le dossier doit être complet. Une demande par voie postale doit comporter une copie d'une pièce d'identité en cours de validité ainsi qu'un relevé d'identité bancaire. En ligne, il est indispensable de vérifier que l'ensemble des documents et informations personnelles est bien à jour.
Fiscalité applicable selon l'ancienneté du contrat
Lorsque le contrat a été ouvert avant 2017, les gains retirés après application de l'abattement peuvent être soumis, au choix de l'assuré, soit au barème progressif de l'impôt sur le revenu, soit au prélèvement forfaitaire libératoire de 7,5 %. Cette option permet d'adapter la fiscalité à sa situation personnelle.
| Situation | Abattement annuel sur les gains | Option fiscale possible |
|---|---|---|
| Personne seule | 4 600 € | Barème progressif ou PFL à 7,5 % |
| Couple | 9 200 € | Barème progressif ou PFL à 7,5 % |
Un versement parfois effectif après le 1er janvier
Même lorsque la demande de rachat est déposée avant la fin de l'année, le versement des fonds peut intervenir en début d'année suivante. Ce décalage n'a toutefois pas d'impact sur l'application de l'abattement, qui dépend uniquement de la date de la demande.
Dans ce cas, l'épargnant conserve la possibilité d'effectuer un nouveau retrait en début d'année 2026 et de bénéficier à nouveau de l'abattement annuel. Sur deux années consécutives, la franchise fiscale peut ainsi atteindre 9 200 euros pour une personne seule, et jusqu'à 18 400 euros pour un couple.
