Compte épargne logement (CEL) : ce qui change pour votre épargne et vos droits à prêt au 1er août 2026
Écrit par Arsalain EL KESSIR
Dans la foulée du Livret A, les taux de l'épargne réglementée évoluent à compter du 1er août 2026. Parmi les livrets concernés, le Compte épargne logement (CEL) voit sa rémunération réévaluée pour s'adapter à la formule légale. Entre rendement brut, impact de la fiscalité (PFU), souplesse des retraits et complexité du calcul des droits à prêt, voici l'essentiel des modifications à retenir pour optimiser votre placement.
1. Une revalorisation du taux brut à 1,25 %
La réglementation fixe une formule stricte pour la révision de ce produit d'épargne :
- La règle légale : Le taux du CEL équivaut aux deux tiers du taux du Livret A, arrondi au quart de point le plus proche (ou supérieur).
- Le calcul au 1er août 2026 : Avec un Livret A fixé à 1,70 %, les deux tiers représentent 1,13 %. Arrondi au quart de point le plus proche, le taux officiel du CEL monte ainsi à 1,25 % brut (confirmé par l'arrêté du 28 juillet 2026).
2. Fiscalité : un rendement net de 0,88 % après PFU
Contrairement au Livret A ou au LDDS, les intérêts générés par le CEL (ouvert depuis 2018) sont fiscalisés dès le premier euro :
- Application de la Flat Tax : Les intérêts sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 % (12,8 % d'impôt sur le revenu + 17,2 % de prélèvements sociaux).
- Rendement net standard : Après déduction des 30 %, le taux net ressort à 0,88 % (0,875 % exactement).
- Option au barème progressif (Case 2OP) : Pour les foyers non imposables optant pour le barème de l'impôt sur le revenu lors de la déclaration annuelle, seule la part sociale de 17,2 % s'applique, portant le rendement net à 1,09 %.
Le CEL permet de débloquer un prêt immobilier ou travaux (jusqu'à 23 000 €). Son taux d'emprunt correspond au taux de rémunération des dépôts majoré d'une commission de 1,5 %. Ainsi, les droits acquis à partir du 1er août 2026 donneront droit à un taux de 2,75 % (1,25 % + 1,5 %). Toutefois, le taux final de votre prêt sera une moyenne pondérée globale, dépendant des périodes et des taux auxquels vos intérêts ont été accumulés.
3. Fonctionnement et caractéristiques du CEL
Le Compte épargne logement conserve la souplesse d'un compte sur livret bancaire classique :
- Disponibilité : Les versements et retraits sont libres à tout moment (sous réserve de laisser un solde minimum).
- Ticket d'entrée : Un dépôt initial minimum de 300 € est requis pour l'ouverture.
- Plafond des dépôts : Le montant maximal des versements est fixé à 15 300 € (hors capitalisation des intérêts).
- Condition du prêt : Il faut détenir le compte depuis au moins 18 mois pour pouvoir solliciter un crédit épargne logement auprès de sa banque.
Synthèse de la fiche technique du CEL (au 1er août 2026)
| Caractéristique | Valeur / Règle | Détail & Impact |
|---|---|---|
| Taux brut | 1,25 % | Fixé selon la formule légale (2/3 du Livret A). |
| Taux net (Flat Tax 30 %) | 0,88 % | 12,8 % d'IR + 17,2 % de cotisations sociales. |
| Taux net (Non imposable - Case 2OP) | 1,09 % | Seules les cotisations sociales de 17,2 % sont déduites. |
| Plafond de dépôt | 15 300 € | Hors intérêts capitalisés au fil des ans. |
| Prêt maximal accordé | 23 000 € | Nécessite 18 mois d'ancienneté + validation bancaire. |
Sources : Arrêté du 28 juillet 2026, Code monétaire et financier, Service-Public.fr.
