Définition - Encaisse

Une encaisse est l'ensemble des liquidités (espèces et disponibilités) détenues par une entreprise, une banque ou un agent économique à un moment donné.

Elle désigne l'argent immédiatement disponible, conservé en caisse ou sur des comptes, pour faire face aux paiements courants. Pour une entreprise, l'encaisse correspond à la trésorerie disponible permettant de régler les dépenses à court terme. En économie, on parle d'encaisse monétaire pour désigner la quantité de monnaie qu'un agent choisit de conserver sous forme liquide plutôt que de la placer. Le niveau d'encaisse résulte d'un arbitrage : une encaisse suffisante garantit la capacité à honorer ses engagements et fait face aux imprévus, tandis qu'une encaisse trop élevée représente des fonds non rémunérés, donc un manque à gagner. La gestion de l'encaisse vise ainsi à maintenir un équilibre entre sécurité (disposer de liquidités) et rentabilité (ne pas immobiliser inutilement des fonds). L'encaisse est une composante centrale de la gestion de trésorerie.

À retenir

• Une encaisse est l'ensemble des liquidités détenues à un moment donné.
• Elle désigne l'argent immédiatement disponible pour les paiements courants.
• Son niveau résulte d'un arbitrage entre sécurité et rentabilité.
• Sa gestion est centrale dans la trésorerie d'une entreprise.