Définition - Disponibilités

Les disponibilités sont l'ensemble des liquidités immédiatement utilisables par une entreprise, c'est-à-dire les sommes d'argent dont elle peut disposer sans délai.

Figurant à l'actif du bilan, elles regroupent les soldes des comptes bancaires, la caisse (espèces) et les placements à très court terme facilement mobilisables. Les disponibilités constituent l'élément le plus liquide du patrimoine de l'entreprise, permettant de régler immédiatement les dépenses courantes et les dettes exigibles. Elles sont au coeur de la gestion de trésorerie : un niveau suffisant garantit la capacité de l'entreprise à honorer ses engagements à tout moment, tandis qu'un excès de disponibilités peut traduire une trésorerie sous-utilisée. Les disponibilités entrent dans le calcul de la trésorerie nette et de ratios de liquidité. Elles se distinguent des créances et des stocks, moins rapidement mobilisables. Le suivi des disponibilités est essentiel pour éviter les tensions de trésorerie et optimiser la gestion financière.

À retenir

• Les disponibilités sont les liquidités immédiatement utilisables par une entreprise.
• Elles regroupent les comptes bancaires, la caisse et les placements à très court terme.
• Elles constituent l'élément le plus liquide de l'actif et figurent au bilan.
• Elles sont au coeur de la gestion de trésorerie.