Définition - Ingénierie financière
Écrit par Etienne NICOLAS,
L'ingénierie financière est l'ensemble des techniques et montages financiers élaborés pour répondre à des problématiques complexes d'entreprise : financement, restructuration, transmission, optimisation fiscale ou gestion des risques.
L'ingénierie financière intervient dans de nombreuses opérations : montages de LBO (rachat avec effet de levier), structuration de financements de projet, émissions de titres hybrides, fusions-acquisitions, introduction en bourse, restructuration de dette, titrisation d'actifs ou mise en place de produits dérivés de couverture.
Ces montages sont conçus par des spécialistes (banques d'affaires, cabinets de conseil, avocats fiscalistes) qui combinent des instruments juridiques, financiers et fiscaux pour optimiser une opération selon les objectifs du client. L'ingénierie financière requiert une expertise pluridisciplinaire croisant finance, droit des sociétés, droit fiscal et comptabilité.
En matière patrimoniale, l'ingénierie financière intervient dans la structuration de holdings familiales, l'optimisation de la transmission d'entreprise et la mise en place de mécanismes d'intéressement des dirigeants.
À retenir
- L'ingénierie financière conçoit des montages complexes pour répondre aux besoins de financement, restructuration ou transmission.
- Elle mobilise des compétences en finance, droit et fiscalité.
- Elle intervient dans les LBO, les fusions-acquisitions, la titrisation et l'optimisation patrimoniale.
